課程簡介:

  企業一年一度都要根據基本假設(Assumption)與關鍵因素(Sensor)制定次年度的預算,預算編不準天天跑三點半企業編制預算通常是由財務部門一手包辦比較實際上預算(Budget)是屬於管理會計的一個單元管理需循PàDàCà流程各部門編制並落實執行

課程目標

  課程設計與傳統歷史預算不同,而是運用零基預算(ZERO-BASE)採流程管理方式傳授各部門如何編制預算外,更要與實際資料核對,找出差異所在,務求將預算控制在標準差之內,然後再針對問題提出對策,達到上級交付的目標甚至超過目標,進而有效防範危機於未然。

課程大綱

單元大綱課程內容授課方式

一、業務去向規劃

1. 企業成長願景與持續發展
2. 外部環境中的機會與威脅
3. 自我資源評估的優勢與弱點
4. 運用SWOT分析找出定位
5. 策略方案推導過程演練
6. 整併方案建立策略目標體系
7. 小組練習並發表成果

•講師解說
•實例展示
•個案研討
•即席問答

二、目標系統展開與指標擬訂

1. 公司策略目標地圖設計
2. 公司目標轉化部門標的
3. 財務目標及年度指標
4. 市場目標及年度指標
5. 內部目標及年度指標
6. 人力資源目標及指標
7. KPA與KPI的平衡計分卡
8. BSC與上下目標作校正
9. 水平指標細化與行動


•講師解說
•實例展示
•個案研討
•即席問答

三、執行方案開發與選擇

執行方案開發與選擇
1. 以策略目標導向的執行力
2. 從財務目標激發行動方案
3. 從市場目標激發行動方案
4. 從作業目標激發行動方案
5. 從人力目標激發行動方案
6. 行動方案的分立與合併
7. 小組討論及擬6W3H方案

•講師解說
•實例展示
•個案研討
•即席問答

四、編列預算與市場開發

1. 方案預算編列原則及步驟
2. 預算程序與審核要點
3. 零基預算介紹與編製準則
4. 產品別/品類別/地區別
5. 各項人、材料等成本編製
6. 銷售服務業務所需費用預算
7. 市場開發新4P組合
8. 運用4大途徑開發新市場
9. 善用顧客關係建立夥伴客戶

•講師解說
•實例展示
•個案研討
•即席問答

課程諮詢